종합소득세는 어떻게 계산되나요?

계산 과정을 알아두시면 어디서 세금을 줄일 수 있는지 보여요.

계산 순서

1. 총수입금액에서 필요경비를 빼면 소득금액이 나와요
2. 여러 소득의 소득금액을 합쳐요
3. 인적공제 등 소득공제를 빼면 과세표준이 나와요
4. 과세표준에 세율을 곱하면 산출세액이 나와요
5. 세액공제와 세액감면을 빼요
6. 가산세를 더하고, 이미 낸 세금(기납부세액)을 빼면 낼 돈이 나와요

세율 구간

과세표준 기준이에요.

• 1,400만원 이하: 6%
• 5,000만원 이하: 15%
• 8,800만원 이하: 24%
• 1억 5천만원 이하: 35%
• 3억원 이하: 38%
• 5억원 이하: 40%
• 10억원 이하: 42%
• 10억원 초과: 45%

누진세율은 이렇게 작동해요

과세표준이 6천만원이라고 해서 전체에 24%가 붙는 게 아니에요.

1,400만원까지는 6%, 그다음 3,600만원 구간은 15%, 나머지 1천만원에 24%가 적용되는 방식이에요. 구간별로 나눠 계산해요.

그래서 소득이 조금 늘어 세율 구간이 바뀌어도 세금이 갑자기 몇 배가 되지는 않아요.

지방소득세도 있어요

산출된 소득세의 10%를 지방소득세로 따로 내요. 세율이 24%라면 실제로는 26.4%인 셈이에요.

이미 낸 세금은 빼줘요

• 프리랜서 3.3% 원천징수
• 근로소득 원천징수
• 11월에 낸 중간예납세액

이 금액들이 최종 세액보다 많으면 환급받아요.

어디서 줄일 수 있나요

• 필요경비를 빠짐없이 반영하기 (효과가 가장 커요)
• 인적공제 대상을 확인하기
• 노란우산공제, 연금저축, IRP 활용하기
• 세액감면 요건을 확인하기

> 홈택스 모의계산이나 세금 계산기로 미리 계산해 보시면 대략적인 규모를 알 수 있어요. 선한샵 계산기에서도 예상 종합소득세를 확인해 보실 수 있어요.