리츠에 투자하면 세금이 어떻게 되나요?

리츠는 부동산에 투자하지만 주식 형태로 거래돼요.

배당

리츠는 이익의 대부분을 배당하는 구조예요. 이 배당은 배당소득으로 과세돼요.

• 15.4% 원천징수
• 금융소득 2천만원 기준에 포함

배당 수익률이 높은 편이라 금융소득종합과세 기준에 가까워질 수 있어요.

매매차익

한국거래소에 상장된 리츠는 주식과 같이 취급돼요. 일반 투자자라면 대주주가 아닌 한 양도차익이 과세되지 않아요.

증권거래세는 매도할 때 부과돼요.

분리과세 특례

일정 요건을 갖춘 공모 리츠와 부동산펀드에 일정 기간 이상 투자하면, 배당소득을 낮은 세율로 분리과세해 주는 제도가 있어요.

투자 한도와 보유 기간 요건이 있고, 제도 적용 시기가 정해져 있으니 현재 기준을 확인해 보세요.

종합과세 대상인 분에게는 도움이 되는 제도예요.

해외 리츠

해외 증권거래소에 상장된 리츠는 해외주식과 같아요.

• 매매차익: 양도소득 22%, 기본공제 250만원, 반기별 신고
• 배당: 현지 원천징수 후 국내 추가 과세

미국 리츠는 배당 원천징수 세율이 일반 주식과 다르게 적용되는 경우가 있어요.

부동산 직접 투자와 비교하면

• 리츠: 취득세와 재산세가 없고, 소액으로 분산 투자 가능
• 직접 투자: 취득세, 보유세, 양도세가 각각 발생

세금 구조가 완전히 달라요.

연금계좌에서 담으면

연금저축이나 IRP 안에서 리츠에 투자하면 과세가 이연되고, 나중에 연금으로 받을 때 낮은 세율이 적용돼요.

ISA 계좌에서도 비과세와 분리과세 혜택을 받을 수 있어요.

> 배당 위주로 투자하신다면 금융소득 2천만원 기준을 함께 살펴보세요. 연금계좌나 ISA를 활용하면 부담을 줄일 수 있는 경우가 있어요.