법인세 신고할 때 어떤 서류가 필요한가요?

개인사업자보다 준비할 것이 많아요.

기본 제출 서류

• 법인세 과세표준 및 세액신고서
• 재무상태표
• 손익계산서
• 이익잉여금처분계산서 (또는 결손금처리계산서)
• 세무조정계산서
• 현금흐름표 (일정 규모 이상)

부속명세서

• 수입금액조정명세서
• 감가상각비조정명세서
• 기업업무추진비조정명세서
• 업무용승용차 관련비용 명세서
• 가지급금등의 인정이자조정명세서
• 주식등변동상황명세서

해당되는 항목만 작성하시면 돼요.

함께 챙길 것

• 정기주주총회 의사록
• 주주명부
• 법인 등기부등본

주주총회에서 재무제표를 승인한 내용이 신고서와 맞아야 해요.

미리 정리해 두면 좋은 자료

• 매출과 매입 자료 (세금계산서, 카드, 현금영수증)
• 급여대장과 원천세 신고 자료
• 법인카드 사용 내역
• 통장 거래내역
• 재고 실사 자료
• 고정자산 대장
• 차입금과 이자 내역

결산이 먼저예요

신고 전에 결산을 마쳐야 해요. 재고 확정, 감가상각 계산, 미수금과 미지급금 정리 같은 작업이 필요해요.

3월에 몰아서 하면 시간이 부족하니, 12월 결산 법인이라면 1월부터 준비하시는 게 좋아요.

주식 변동이 있었다면

주식등변동상황명세서를 반드시 제출해야 해요. 제출하지 않거나 잘못 적으면 가산세가 붙어요.

지방소득세도 별도로

법인세 신고를 마치면 위택스에서 지방소득세도 신고하셔야 해요.

> 법인세 신고는 세무조정이 들어가서 직접 하시기 어려운 경우가 많아요. 대부분 세무대리인을 통해 진행하시는데, 그렇더라도 자료를 제때 전달하는 것이 중요해요.